Проект обласного бюджету сформований відповідно до Бюджетного та Податкового Кодексів України, Закону України “Про Державний бюджет України на 2011 рік“, Закону України „Про місцеве самоврядування” та інших діючих бюджетних та податкових законодавчих актів. При формуванні бюджету взято за основу обраховані Міністерством фінансів України обсяги доходів, видатків та міжбюджетних трансфертів.

Прогноз економічного і соціального розвитку
області на 2011 рік, який покладено в основу проекту бюджету

За 11 місяців 2010 року індекс промислової продукції порівняно з відповідним періодом минулого року становив 106,3%. У легкій промисловості індекс промислового виробництва склав 111,6%., у хімічній і нафтохімічній промисловості - 107,4%, у галузі машинобудуванні - 122,1%.
Обсяг виробництва валової продукції сільського господарства області за січень–листопад п.р. порівняно з відповідним періодом минулого року скоротився на 14%, у т.ч. у сільськогосподарських підприємствах – на 16,2%, у господарствах населення – на 12,1%.
За січень-жовтень 2010 року суб’єктами господарської діяльності Харківської області (крім малих підприємств та установ, що утримуються за рахунок бюджету) отримано від’ємний фінансовий результат (сальдо) від звичайної діяльності до оподаткування у сумі – 1852,8 млн.грн. (загальна сума прибутку складає – 4155,1 млн.грн., збитку – 6007,9 млн.грн.).
За видами економічної діяльності найбільші обсяги прибутків отримано підприємствами переробної промисловості (1658,9 млн.грн.).
Найбільші збитки допущено підприємствами, які займаються фінансовою діяльністю (2971,3 млн.грн.).
В цілому по області протягом січня-жовтня 2010 року прибутково працювало – 52,9% підприємств, збитково – 47,1%.
Формування розрахункових показників місцевих бюджетів на 2011 рік здійснено з урахуванням необхідності подолання негативних тенденцій, спричинених впливом світової фінансово-економічної кризи на господарський комплекс області, мінімізації її наслідків для населення та забезпечення сприятливих умов щодо посткризового розвитку економіки.
Протягом наступного року прогнозується збільшення індексу промислової продукції на 3,5 %, в машинобудівній промисловості – 4,5 %, в виробництві іншої неметалевої мінеральної продукції – 3,8 %, на підприємствах хімічної та нафтохімічної промисловості – 4,8%, в виробництві харчових продуктів, напоїв та тютюнових виробів – 3,5%.
Прогнозується негативний фінансовий результат діяльності підприємств області у сумі - 446 млн.грн., що на 189,0 млн.грн. менше, ніж очікуваний в 2010 році (- 635 млн.грн.).
У 2011 році по області прогнозується фонд оплати праці штатних працівників, зайнятих у галузях економіки, в обсязі 19604,7 млн.грн. Фонд оплати праці малих підприємств обраховано на рівні 1774,0 млн.грн. Середня заробітна плата по області складатиме 2465 грн., тобто на 19,8% більш ніж у 2010 році.
Обсяг інвестицій в основний капітал по області за рахунок усіх джерел фінансування (у цінах відповідних років) прогнозується збільшити на 700,0млн.грн. та складе 6900 млн.грн.

Основні прогнозні показники економічного
і соціального розвитку Харківської області на 2011 рік

Загальний фонд обласного бюджету

У 2010 році очікувані надходження власних і закріплених доходів до загального фонду обласного бюджету складуть 897692,1 тис.грн., що становитиме 102,8% до затверджених показників (873096,8 тис.грн.).
Обсяг обласного бюджету на 2011 рік по доходах загального фонду (без урахування трансфертів), складе 1086,1 млн.грн., що 11,3% більше, ніж очікувані надходження 2010 року в співставних показниках.
Доходи, що враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів, обраховані в розмірі 1073,7 млн.грн.
Доходи, що не враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів, складають 12,4 млн.грн.

Структура загального фонду обласного бюджету на 2011 рік

 Найвагомішим джерелом надходження закріплених доходів є податок на доходи фізичних осіб, який є бюджетоутворюючим податком в зведеному бюджеті області. Обсяг надходжень до обласного бюджету запланований в розмірі 25 % від загального обсягу доходу, що стягується на території області та розрахований виходячи з норм Бюджетного та Податкового кодексів України, Закону України „Про Державний бюджет України на 2011 рік” .
В 2011 році податок на доходи фізичних осіб в обласному бюджеті складе 841 743,8 тис.грн. (77,4 % надходжень загального фонду), в тому числі в доходах І кошику 835 828,2 тис.грн. і доходах ІІ кошику 5 915,6 тис.грн. У порівнянні з очікуваними надходженнями 2010 року (703450,0 тис.грн.) планові показники більше на 138 293 ,8 тис.грн., або на 19,7 %. 

 Розрахунок прогнозного обсягу надходжень податку 
на доходи фізичних осіб

тис.грн.   

 
Розрахунок надходжень податку на доходи фізичних осіб найманих працівників проведено відповідно до нового Податкового кодексу України на базі показників соціально-економічного розвитку області з урахуванням зростання фонду оплати праці штатних працівників, зайнятих у галузях економіки та працівників малих підприємств на 18,5% в порівнянні з очікуваними показниками 2010 року.
Збільшення надходжень податку на доходи фізичних осіб також планується за рахунок підвищення мінімальної заробітної плати: з 1 січня - 941 гривень, з 1 квітня - 960 гривні, з 1 жовтня - 985 гривень, з 1 грудня - 1004 гривні.
При формуванні показників податку на доходи фізичних осіб враховано навантаження від погашення наявного податкового боргу; запровадження ставки податку на доходи фізичних осіб в розмірі 17 % до доходів понад 10 мінімальних заробітних плат (кількість отримувачів таких доходів по Харківській області становить 0,8% від загальної кількості працюючих); запровадження подання податкової звітності для податкових агентів; зростання витрат на оплату праці; підвищення прожиткового мінімуму на одну працездатну особу.
Податок на доходи фізичних осіб: - суб'єктів підприємницької діяльності і незалежної професійної діяльності, - на дивіденди та роялті, - у вигляді виграшів або призів, отриманих внаслідок проведення конкурсів та інших розіграшів, – нерезидентів, - від інших видів діяльності, - від продажу нерухомого майна та надання нерухомості в оренду (суборенду), житловий найм (піднайм), - від продажу рухомого майна та надання рухомого майна в оренду (суборенду), - від отриманого платником доходу внаслідок прийняття ним у спадщину майна, коштів, майнових чи немайнових прав визначено з урахуванням динаміки надходжень у попередніх роках та у поточному році.
Починаючи з 2011 року відповідно до нової редакції Бюджетного кодексу зараховуються рівними частинами (по 50%) до державного та місцевих бюджетів збори та платежі за:
- спеціальне використання лісових ресурсів державного значення обраховано на рівні 671,0 тис.грн. Найбільшими платниками цього збору є Вовчанське, Зміївське та Гутянське лісові господарства;
- спеціальне водокористування обраховано в сумі 20 154,1 тис.грн. Найбільшими споживачами є Зміївська ТЕЦ – 21,8% та Харківське відділення ПАТ "САН ІнБев Україна" – 19,2%;
- користування надрами загальнодержавного значення очікується на рівні 173 164,0 тис.грн. Найбільшими добувачами газу по області є ГПУ „Шебелинкагазвидобування” та ДК „Укргазвидобування” НАК „Нафтогаз Україна” (у 2011 році планується видобути 7748,0 млн.м.куб. газу). Найбільшими добувачами нафти по області є ВАТ „Укрнафта” та ВАТ ВК „Укрнафтабуріння” (у 2011 році планується видобути близько 10,0 тис.тонн нафти).

Починаючи з 2011 року з Державного бюджету України до місцевих бюджетів передані:
- плата за використання інших природних ресурсів (100%) затверджена в сумі 2,0 тис.грн.
- надходження плати за надані в оренду ставки, що знаходяться в басейнах річок загальнодержавного значення становитиме 32,7 тис.грн. За інформацією Харківського обласного виробничого управління меліорації і водного господарства на території Харківської області рахується 2538 ставків, що знаходяться в басейнах річок загальнодержавного значення. Найбільше ставків розташовано у Лозівському – 188, Валківському – 177, Балаклійському – 160 та Золочівському – 145 районах області;
- плата за ліцензії на виробництво спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів - прогнозується в сумі 9,0 тис.грн. На 2011 рік очікується видача 11 ліцензій. Основними ліцензіатами є: ХЛВЗ, ХЗШВ, Філіп Моріс, Караван, Арго, Прайм.
- плата за ліцензії на право експорту, імпорту алкогольними напоями та тютюновими виробами - визначена на рівні 7,8 тис.грн. На 2011 рік очікується видача 7 ліцензій. Основними ліцензіатами є: ХЗШВ, Філіп Моріс, Арго, Прайм, Люботинський спиртзавод.
- плата за державну реєстрацію, крім плати за державну реєстрацію суб’єктів підприємницької діяльності - планується отримати 190,0 тис.грн.;
- плата за ліцензії на право оптової торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами - становитиме 9 500,0 тис.грн. На 2011 рік очікується видача 19 ліцензій (19 ліцензій*500,0 тис.грн.). Основними ліцензіатами є: ПФ Свіфт, ТОВ Енерготехніка, СУАТОВ Европоль, Укртрейд.

Плати за видачу ліцензій та сертифікатів планується отримати 3 188,5 тис.грн.
Плата за ліцензії на право роздрібної торгівлі алкогольними та тютюновими виробами визначена на рівні 31 000,0 тис.грн. На 2011 рік очікується видача близько 8000 ліцензій. Основними ліцензіатами є: ТОВ „Паттіка”, ТОВ „Табакко”, ТОВ „Агро-трейд”.
Фіксований податок на доходи фізичних осіб від зайняття підприємницькою діяльністю обраховано у розмірі 5 915,6 тис.грн.
Податок на прибуток підприємств комунальної власності, засновниками яких є обласна рада складе 300,0 тис.грн. (відповідно до розрахунків Управління з питань комунальної власності виконавчого апарату Харківської обласної ради). На останню звітну дату із 100 обласних комунальних підприємств, що є у спільній власності територіальних громад сіл, селищ, міст області, відзвітували 64. Також 30 підприємств не ведуть фінансово-господарську діяльність, 2 – визнані банкрутом та 4 – приватизовані. За результатами бухгалтерської звітності по області нараховується 34 збиткових підприємства із загальною сумою збитків 24 520,0 тис.грн. та 30 прибуткових підприємств із загальною сумою прибутків 779,1 тис.грн. Протягом поточного та попередніх двох років спостерігається тенденція зменшення, як загальної кількості (111, 106 та 100), так і прибуткових підприємств (43, 36 та 30), сума прибутків зменшилась в 2 рази. Крім того, відповідно до Податкового кодексу України зменшується з 1 квітня ставка оподаткування (23%).
Частина чистого прибутку (доходу) комунальних унітарних підприємств та їх об’єднань, що вилучаються до бюджету Управлінням з питань комунальної власності виконавчого апарату Харківської обласної ради обрахована у розмірі 135,0 тис.грн.
Надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що знаходиться у комунальній власності визначені у сумі 4 000,0 тис.грн. відповідно до розрахунків Управління з питань комунальної власності виконавчого апарату Харківської обласної ради. Ці доходи безпосередньо залежать від прийняття обласною радою локальних нормативно-правових актів щодо орендних питань: регуляторних актів, рішень обласної ради про передачу в оренду, про надання пільг по сплаті орендної плати. Так, втрати обласного бюджету від надання пільг на 2010 рік склали близько 5,0 млн.грн., що в 3 рази більше, ніж в попередньому році ( близько 1,5 млн.грн.)
Надходження коштів від Державного фонду дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння очікується у сумі 1,0 тис.грн.
Надходження сум відсотків за користування тимчасово вільними коштами місцевих бюджетів прогнозуються в розмірі 1000,0 тис.грн.
Інші надходження плануються на рівні 1000,0 тис.грн.

Спеціальний фонд обласного бюджету

Структура доходів спеціального фонду (без урахування трансфертів)

До спеціального фонду, відповідно до Бюджетного кодексу України та Закону України „Про Державний бюджет України на 2011 рік”, зараховуються власні надходження бюджетних установ розрахункова сума яких складає 64 024,9 тис.грн., що становить 76,8% в структурі доходів спеціального фонду. Власні надходження бюджетних установ використовуються за напрямками, визначеними постановою Кабінету Міністрів України від 17.05.2002р. № 659 „Про затвердження переліку груп власних надходжень бюджетних установ, вимог щодо їх утворення та напрямів використання” (зі змінами) в межах фактичних надходжень.

Надходження збору за першу реєстрацію транспортного засобу обраховано в сумі 80,0 тис.грн.
Обрахунок даного виду надходжень здійснено за інформацією, отриманою від Державної податкової адміністрації у Харківській області та у відповідності до норм Податкового кодексу України та вимог Закону України „Про Державний бюджет України на 2011 рік”.
Також очікується погашення заборгованості минулих років по податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів в сумі 2,0 тис.грн.
Відповідно до Закону України „Про Державний бюджет України на 2011 рік”, Закону України „Про охорону навколишнього природного середовища” та нових норм Податкового кодексу України до обласного бюджету в 2011 році зараховується 20 відсотків, або 11000,0 тис.грн. екологічного податку, що надійде на території області (розрахунок за даними Державної податкової адміністрації у Харківській області).
Відповідно до розрахунків Головного фінансового управління та територіальних відділів земельних ресурсів, до обласного бюджету у 2011 році надійде 500,0 тис.грн. коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва.
Грошових стягнень за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища очікується отримати 111,0 тис.грн.
Відсотки за користування позиками, які надавались з місцевих бюджетів складуть 3,9 тис.грн.
Відсотків за користування довгостроковим кредитом очікується отримати 6,3 тис.грн.
Розрахунки надані Державною спеціалізованою установою „Державний фонд сприяння молодіжному житловому будівництву”.
До бюджету розвитку обласного бюджету планується одержати 7 703,9 тис.грн., з них за рахунок надходжень від відчуження майна, що знаходиться у спільній власності територіальних громад сіл, селищ, міст області 7 700,0 тис.грн. (згідно пропозицій управління з питань комунальної власності виконавчого апарату обласної ради) та відсотків за користування позиками, які надавались з місцевих бюджетів - 3,9 тис.грн.
Пропозиції щодо розподілу коштів спеціального фонду обласного бюджету будуть підготовлені на чергову сесію обласної ради.
З Державного бюджету України на 2011 рік передбачається дотація вирівнювання на покриття врахованих Міністерством фінансів України видатків на виконання делегованих повноважень - у сумі 398,1 млн.грн.
Для зменшення диференціації у забезпеченні місцевих бюджетів коштами на виконання делегованих повноважень передбачено з державного бюджету додаткову дотацію на вирівнювання фінансової забезпеченості місцевих бюджетів у сумі 40,3 млн.грн., які будуть розподілені після затвердження всіх місцевих бюджетів області та проведення експертизи по забезпеченню виконання вимог ст.77 Бюджетного кодексу України щодо врахування потреби видатків на заробітну плату та енергоносії бюджетних установ.
Передбачаються цільові субвенції з Державного бюджету України до загального та спеціального фондів обласного бюджету в загальній сумі – 2096,3 млн.грн., або 56 % обсягу обласного бюджету. Кошти субвенцій мають конкретно визначене цільове спрямування.
До загального фонду обласного бюджету надійде 2094,2 млн.грн., до спеціального фонду – 2,1 млн.грн.
Загальний обсяг обласного бюджету з врахуванням дотацій та цільових субвенцій з Державного бюджету України за доходами та видатками складе в 2011 році – 3704,1 млн.грн.
В розрахунках до проекту обласного бюджету відповідно до статті 25 Закону України „Про Державний бюджет України на 2011 рік” врахована мінімальна заробітна плата у місячному розмірі: з 1 січня - 941 гривня, з 1 квітня - 960 гривень, з 1 жовтня - 985 гривень, з 1 грудня - 1004 гривні;
у погодинному розмірі: з 1 січня - 5,66 гривні, з 1 квітня - 5,77 гривні, з 1 жовтня - 5,92 гривні, з 1 грудня - 6,04 гривні.
В обласному бюджеті враховані видатки в обсягах, визначених Міністерством фінансів України.
На утримання обласної ради спрямовується 5264,6 тис.грн., в тому числі на заробітну плату – 2333,0 тис.грн., нарахування на заробітну плату – 849,4 тис.грн., енергоносії – 1511,5 тис.грн, інші господарські потреби та послуги – 570,7 тис.грн.
Видатки на освіту на 2011 передбачені в сумі 586182,6тис.грн., в тому числі по загальному фонду – 559566,9 тис.грн., по спеціальному фонду – 26615,7 тис.грн. На утримання професійно-технічних навчальних закладів враховані цільові видатки в сумі 232699,4 тис.грн. (продовження експерименту в Харківській області).
За рахунок міжбюджетного трансферту в 2011 році з обласного бюджету будуть утримуватись 107 установ, в т.ч.: 5 загальноосвітніх шкіл-інтернатів; 6 загальноосвітніх шкіл-інтернатів для дітей-сиріт; 1 дитячий будинок; 10 спеціальних загальноосвітніх шкіл-інтернатів; 5 загальноосвітніх шкіл-інтернатів з поглибленим вивченням окремих предметів, 6 ліцеїв; 3 позашкільні заклади; 5 оздоровчих таборів; 47 професійно-технічних навчальних закладів, 14 вищих закладів освіти І-ІІ рівнів акредитації; 1 гуманітарно-педагогічний інститут ІІІ-ІV рівнів акредитації; 2 заклади післядипломної освіти; 1 обласна психолого-медико-педагогічна консультація, центр матеріально-технічного забезпечення закладів освіти області.
В загальній сумі враховані в повному обсязі видатки на заробітну плату працівникам установ освіти з урахуванням затверджених розмірів мінімальної заробітної плати та розмірів посадового окладу працівника І тарифного розряду ЄТС.
Передбачені асигнування на реалізацію положень абзаців 8, 9 та 10 частини першої статті 57 Закону України „Про освіту” в частині виплати педагогічним працівникам надбавок за вислугу років, щорічної грошової винагороди в розмірі посадового окладу за сумлінну працю і зразкове виконання службових обов’язків, а також виплати допомоги на оздоровлення при наданні щорічної відпустки за нормами, передбаченими цим законом.
Забезпечені в повному обсязі видатки на проведення розрахунків за енергоносії, обсяг яких обрахований, виходячи із обґрунтованих лімітів споживання (з урахуванням зменшення їх обсягів) та діючих тарифів на електроенергію, газ, тепло-, водопостачання та водовідведення (з урахуванням їх підвищення).
Витрати на харчування враховані для контингенту вихованців шкіл-інтернатів в розмірі 38,00 грн. на день та 41,80 грн. на день в період оздоровлення.
Головними розпорядниками коштів по галузі „Освіта” визначені:
- Головне управління освіти і науки облдержадміністрації - 507962,8 тис.грн. (по загальному фонду – 488939,8 тис.грн., по спеціальному фонду – 19023,0 тис.грн.);
- Головне управління охорони здоров’я облдержадміністрації – 46567,4 тис.грн. (по загальному фонду – 40447,1 тис.грн., спеціальному фонду – 6120,3 тис.грн.) для фінансування видатків, передбачених на підготовку медичних кадрів у 8-ми вищих навчальних закладах І та ІІ рівнів акредитації та з підвищення кваліфікації працівників охорони здоров’я;
- управління культури облдержадміністрації – 31652,4 тис.грн. (по загальному фонду – 30180,0 тис.грн., по спеціальному фонду – 1472,4 тис.грн.) для фінансування видатків, передбачених на утримання 4–ох вищих навчальних закладів І та ІІ рівнів акредитації та видатків, передбачених на підвищення кваліфікації працівників культури.
На реалізацію заходів Комплексної програми розвитку гуманітарної сфери плануються видатки в сумі 2278,0 тис.грн., в тому числі на:
- заходи розділів "Вища освіта", „Наука” (іменні стипендії) – 2178,0 тис.грн.;
- заходи розділу "Позашкільна освіта" (Спорт протягом життя) - 100,0 тис.грн.
Видатки на охорону здоров’я плануються в сумі 647100,2 тис.грн., в тому числі по загальному фонду 636466,0 тис.грн. та по спеціальному фонду – 10634,2тис.грн.
Цільові видатки, обраховані Міністерством фінансів України для забезпечення Комплексної програми „Цукровий діабет” та заходів з лікування нецукрового діабету збільшені проти аналогічного показника 2010 року (28097,4 тис.грн.) на 19,6% і складають 33595,1 тис.грн., з яких залишаються в розпорядженні Головного управління охорони здоров’я в сумі 15285,8 тис.грн., а решта коштів в сумі 18309,3 тис.грн. передається у вигляді цільової субвенції м. Харкову.
За рахунок передбачених на галузь коштів буде утримуватись 57 установ, з них: 3 лікарні обласного значення, 26 спеціалізовані лікарні та заклади, в тому числі госпіталь для інвалідів Великої Вітчизняної війни, 7 спеціалізованих диспансерів, 4 будинки дитини, 6 санаторіїв для хворих на туберкульоз, 4 санаторії для дітей і підлітків, стоматологічна поліклініка, центр служби крові, 5 інших установ медичної та санітарної допомоги (медико-соціальні експертні комісії, бюро судово-медичної експертизи, інформаційно-аналітичний центр медичної статистики, база спеціального медичного постачання, центр здоров’я).
В загальній сумі враховані в повному обсязі видатки на заробітну плату працівників закладів охорони здоров’я, які розраховувались з врахуванням затверджених розмірів мінімальної заробітної плати та розмірів посадових окладів працівника І тарифного розряду ЄТС. Врахована в повному обсязі потреба для проведення розрахунків за енергоносії, обсяг яких обрахований, виходячи із обґрунтованих лімітів споживання, діючих тарифів на електроенергію, газ, тепло-, водопостачання та водовідведення (з урахуванням їх підвищення) та наявних приміщень.
Із передбаченого обсягу коштів загального фонду на забезпечення виплати заробітної плати з нарахуваннями спрямовується 418059,5 тис.грн. (65,7%) та на енергоносії – 76729,0 тис.грн.(12,1%).
Головним розпорядником видатків по галузі „Охорона здоров’я” визначено Головне управління охорони здоров’я облдержадміністрації.
На соціальний захист та соціальне забезпечення планується в сумі 123916,0 тис.грн.
З них на пільгове медичне обслуговування громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, плануються видатки з урахуванням контингенту пільговиків та нормативу бюджетної забезпеченості на одну особу, виходячи із наявного фінансового ресурсу держави, в сумі 1438,8 тис.грн.
Компенсаційні виплати реабілітованим громадянам плануються в сумі 0,6 тис.грн., виходячи з прогнозної кількості на одного отримувача компенсації за позбавлення волі і відшкодування за вилучене майно та фінансового нормативу бюджетної забезпеченості середнього розміру компенсації - 600 грн.
Витрати на поховання учасників бойових дій проводяться відповідно до Закону України „Про увічнення Перемоги у Великій Вітчизняній війни 1941-1945 років”, видатки плануються в сумі 1251,3 тис.грн.
На компенсаційні виплати інвалідам на бензин, ремонт, техобслуговування автотранспорту та транспортне обслуговування, встановлення телефонів інвалідам 1 і 2 групи затверджуються асигнування в сумі 1100,5 тис.грн. виходячи з чисельності інвалідів – 144,054 тис. чоловік та нормативу фінансової забезпеченості – 7,63936 грн.
На допомогу по догляду за інвалідом I та II групи внаслідок психічного захворювання плануються видатки в сумі 157,2 тис.грн. відповідно до норми Закону України „Про внесення змін до статті 5 Закону України „Про психіатричну допомогу”, згідно з якою держава гарантує грошову допомогу малозабезпеченій особі, що проживає разом з інвалідом І чи ІІ групи внаслідок психічного розладу, який за висновком лікарської комісії медичного закладу потребує постійного стороннього догляду. Фінансовий норматив бюджетної забезпеченості на одного психічнохворого складає 10 відсотків від прожиткового мінімуму, встановленого законом для працездатної особи (з 1 січня – 941 грн., з 1 квітня – 960 грн., з 1 жовтня – 985 грн., з 1 грудня – 1004 грн.).
На утримання 3 будинків-інтернатів для малолітніх інвалідів та 15 будинків-інтернатів для престарілих та інвалідів передбачається 100147,7 тис.грн., в тому числі загальний фонд – 74640,7 тис.грн., спеціальний фонд 25507,0 тис.грн.
Видатки визначені виходячи із кількості підопічних 3224 чол. та норми витрат на одного підопічного на рік 22,4 тис.грн. та єдиного формульного підходу до розрахунку вартості одного ліжко-дня по харчуванню та медикаментах.
В загальній сумі враховані в повному обсязі видатки на заробітну плату працівників установ з урахуванням затверджених розмірів мінімальної заробітної плати та розмірів посадового окладу працівника І тарифного розряду ЄТС. Врахована в повному обсязі потреба для проведення розрахунків за енергоносії, обсяг яких обрахований, виходячи із обґрунтованих лімітів споживання, діючих тарифів на електроенергію, газ, тепло-, водопостачання та водовідведення (з урахуванням їх підвищення).
На утримання центру по нарахуванню та здійсненню соціальних допомог передбачається 6430,1 тис.грн. Видатки обраховані відповідно до кількості особових справ з питань надання допомоги, компенсацій і субсидій, по яких нарахування здійснюється централізовано на підставі даних Міністерства праці та соціальної політики України. При цьому взято до уваги коригувальний коефіцієнт 3,14 для врахування видатків на утримання центрів, де нарахування допомоги здійснюється централізовано.
На реалізацію заходів комплексної Програми соціального захисту населення передбачаються видатки на надання одноразової матеріальної допомоги, підтримку діяльності громадських та ветеранських організацій, відзначення пам’ятних дат та інші на загальну суму 500,0 тис.грн.
В загальній сумі враховані в повному обсязі видатки на заробітну плату працівників центру з урахуванням затверджених розмірів мінімальної заробітної плати та встановлених посадових окладів. Врахована в повному обсязі потреба для проведення розрахунків за енергоносії, обсяг яких обрахований, виходячи із обґрунтованих лімітів споживання, діючих тарифів на електроенергію, тепло-, водопостачання та водовідведення (з урахуванням їх підвищення).
Головним розпорядником коштів визначено Головне управління праці та соціального захисту населення.
Видатки на утримання притулків для дітей плануються в сумі 6242,9 тис.грн.
За рахунок асигнувань забезпечуються фінансуванням 2 обласні притулки для дітей та притулок для дітей у Великобурлуцькому районі на 20 місць. На утримання обласних установ передбачено 5579,0 тис.грн. На утримання притулку для дітей у Великобурлуцькому районі передається цільова субвенція в сумі 663,9 тис.грн.
В обласному бюджеті по обласних притулках для дітей враховані видатки на заробітну плату з нарахуваннями в сумі 3751,5 тис.грн.
Потреба у видатках на заробітну плату працівникам бюджетних установ забезпечена асигнуваннями в повному обсязі виходячи із розрахунку затверджених розмірів мінімальної заробітної палати та розмірів посадового окладу працівника І тарифного розряду ЄТС.
Витрати на енергоносії передбаченні в сумі 794,3 тис.грн., які забезпечують потребу виходячи із обґрунтованих лімітів споживання, діючих тарифів на електроенергію, тепло-, водопостачання та водовідведення (з урахуванням їх підвищення).
Головний розпорядник коштів по притулках для дітей – служба у справах дітей обласної державної адміністрації.
Видатки на соціальні програми у галузі сім’ї, жінок, молоді та дітей передбачені в сумі в сумі 5917,8 тис.грн., з них на утримання соціального гуртожитку – 560,9 тис.грн.
За рахунок асигнувань галузі забезпечуються фінансуванням 5 обласних бюджетних установ, з них центр соціальних служб для сім’ї, дітей та молоді, центр молоді, соціальний гуртожиток, центр матері та дитини, центр для ВІЛ-інфікованих дітей та молоді, а також реалізація заходів Комплексної Програми розвитку гуманітарної сфери.
В загальній сумі враховані в повному обсязі видатки на заробітну плату, яка розраховувалась виходячи із кількості фактично зайнятих посад з врахуванням затверджених розмірів мінімальної заробітної плати та розмірів посадового окладу працівника І тарифного розряду ЄТС.
Врахована в повному обсязі потреба для проведення розрахунків за енергоносії, обсяг яких обрахований, виходячи із обґрунтованих лімітів споживання, діючих тарифів на електроенергію, газ, тепло-, водопостачання та водовідведення (з урахуванням їх підвищення) та наявних приміщень.
Із доведеного обсягу на забезпечення виплати заробітної плати з нарахуваннями спрямовується 2147,3 тис.грн., на енергоносії – 419,9 тис.грн.
Разом з цим, в обсязі видатків обрахованих Міністерством фінансів України враховані витрати на оздоровлення дітей пільгових категорій в сумі 2241,5 тис.грн.
Головний розпорядник коштів – Головне управління у справах сім’ї, молоді та спорту обласної державної адміністрації.
Видатки на культуру і мистецтво визначені виходячи із фінансового нормативу бюджетної забезпеченості на 1 жителя (27,13 грн.) в сумі 75118,6тис.грн.
Всього обсяг витрат на культуру і мистецтво в 2011 році планується в обсязі 75671,5 тис.грн. (по загальному фонду – 75118,6 тис.грн., по спеціальному фонду – 552,9 тис.грн).

За рахунок коштів, передбачених на галузь у 2011 році, відповідно до Бюджетного Кодексу України, будуть утримуватись 13 бюджетних установ та закладів культури, в т.ч.: 4 бібліотеки, 5 музеїв, картинна галерея, центр народної творчості, український культурний центр “Юність”, центр охорони культурної спадщини, а також буде надаватись фінансова підтримка 8 закладам мистецтва (6-ти театрам, філармонії та молодіжному симфонічному оркестру „Слобожанський”).
Із загальної суми асигнувань 38,8% складають видатки на утримання бюджетних установ (29355,2 тис.грн.), 61,2% - видатки на фінансову підтримку закладів мистецтва та на проведення культурно-мистецьких заходів і свят (46316,2 тис.грн.)
Обсяг асигнувань на утримання бюджетних закладів культури (29355,2 тис.грн.) стовідсотково враховує потребу у видатках на заробітну плату працівників з урахуванням затверджених розмірів мінімальної заробітної плати та розмірів посадового окладу працівника І тарифного розряду ЄТС. Врахована в повному обсязі потреба для проведення розрахунків за енергоносії, обсяг яких обрахований, виходячи із обґрунтованих лімітів споживання, діючих тарифів на електроенергію, газ, тепло-, водопостачання та водовідведення (з урахуванням їх підвищення) та наявних приміщень.
На фінансування 4 бібліотек планується виділити 9187,9 тис.грн., в тому числі за рахунок загального фонду – 9162,3 тис.грн., за рахунок спеціального – 25,6 тис.грн.
На утримання 5 музеїв та картинної галереї передбачено 15919,9 тис.грн., з них по загальному фонду – 15418,6 тис.грн., по спеціальному фонду – 501,3 тис.грн.
На фінансування Харківського обласного центру народної творчості та Українського культурного центру „Юність” передбачені асигнування в сумі 3054,0 тис.грн. Обсяг асигнувань загального фонду складає 3028,0 тис.грн., спеціального – 26,0 тис.грн.
На фінансування Харківського науково-методичного центру охорони культурної спадщини та стипендій і премій голови облдержадміністрації в галузі „Культура і мистецтво” передбачені асигнування в сумі 1193,4 тис.грн.
Головними розпорядниками коштів по галузі „Культура та мистецтво” визначені:
– управління культури і туризму обласної державної адміністрації на суму асигнувань 72496,0 тис.грн., з них по загальному фонду – 71948,6 тис.грн., по спеціальному – 547,4 тис.грн.;
– управління охорони здоров’я обласної державної адміністрації – 3175,5 тис.грн. (кошти на утримання комунального закладу „Обласна наукова медична бібліотека”), з них загальний фонд становить 3170,0 тис.грн. і спеціальний фонд – 5,5 тис. грн.
Видатки на галузь „Фізична культура і спорт” передбачені в сумі 27823,1 тис.грн., в тому числі по загальному фонду - 27108,0 тис.грн., по спеціальному фонду – 715,1 тис.грн.
За рахунок асигнувань галузі забезпечуються фінансуванням 10 обласних бюджетних установ фізкультурно-спортивної спрямованості, з них центр фізичної культури і спорту інвалідів „Інваспорт”, дитячо-юнацька спортивна школа інвалідів, 1 стрілково-спортивний клуб „Снайпер”, 2 школи вищої спортивної майстерності, 3 дитячо-юнацькі спортивні школи, обласний центр фізичного здоров’я населення „Спорт для всіх” та Український східний центр олімпійської підготовки з зимових видів спорту.
Потреба у видатках на заробітну плату працівникам бюджетних установ забезпечена асигнуваннями в повному обсязі виходячи із розрахунку затверджених розмірів мінімальної заробітної палати та розмірів посадового окладу працівника І тарифного розряду ЄТС.
Врахована в повному обсязі потреба в асигнуваннях на проведення розрахунків за енергоносії, обсяг яких обрахований, виходячи із обґрунтованих лімітів споживання (з урахуванням зменшення їх обсягів) та діючих тарифів на електроенергію, газ, тепло-, водопостачання та водовідведення (з урахуванням їх підвищення).
Із загальної суми асигнувань на забезпечення виплати заробітної плати з нарахуваннями планується спрямувати видатки в сумі 13373,4 тис.грн та на оплату енергоносіїв – 2793,3 тис.грн.
Також передбачено надання фінансової підтримки установам фізкультурно-спортивної спрямованості, підпорядкованим фізкультурно-спортивним товариствам, виходячи із фінансових можливостей обласного бюджету на 2011 рік в сумі 51,4 тис.грн.
Головний розпорядник коштів галузі „Фізична культура і спорт” – Головне управління у справах сім’ї, молоді та спорту обласної державної адміністрації.
За рахунок коштів нерозподіленого резерву передбачаються в обласному бюджеті видатки:

- на виконання заходів розвитку інформаційного простору Харківської області Комплексної програми розвитку гуманітарної сфери в сумі 838,35 тис.грн., за рахунок яких планується надання фінансової підтримки газеті "Слобідський край" – 330,5 тис.грн., обласній пошуково-видавничій науковій редакції "Книга Пам’яті України" – 261,4 тис.грн., редакційно-видавничій групі Харківського тому серії "Реабілітовані історією" – 246,45 тис.грн. Головним розпорядником коштів визначено управління у справах преси та інформації;

- на утримання Харківської обласної комунальної аварійно-рятувальної водолазної служби у сумі 400,0 тис.грн., з них на заробітну плату з нарахуваннями – 376,4 тис.грн.;

- на створення резервного фонду обласного бюджету в сумі 10,0млн.грн. (в межах 1 % обсягу видатків загального фонду 1484,1 млн.грн.) відповідно до ст.24 Бюджетного кодексу України;

- на підготовку та проведення проміжних виборів депутата обласної ради в Кегичівському районі в сумі 224,3 тис.грн., з яких передбачається обласній виборчій комісії – 83,7 тис.грн. та передається інша субвенція районному бюджету Кегичівського району – 140,6 тис.грн. (відповідно до статті 60 Закону України „Про вибори депутатів Верховної Ради Автономної Республіки Крим, місцевих рад та сільських, селищних, міських голів” та постанови Харківської обласної виборчої комісії від 08 грудня 2010 року №1001 „Про видатки виборчих комісій на підготовку та проведення 06 лютого 2011 року проміжних виборів депутата Харківської обласної ради в одномандатному мажоритарному виборчому окрузі № 43 (Кегичівський район)”;

- на забезпечення діяльності Харківського Регіонального Фонду підтримки підприємництва в сумі 300 тис.грн.;
- додаткові видатки на харчування дітей в обласних притулках - 600,0 тис.грн.;
- на заробітну плату з нарахуваннями обласній раді – 1000,0 тис.грн.;
- на фінансування комплексної Програми соціального захисту населення - 500,0 тис.грн.;
- на презентаційні, виставкові та представницькі заходи, спрямовані на забезпечення соціально-економічного розвитку області – 450,0 тис.грн.
В обласному бюджеті на 2011 рік передбачаються видатки за рахунок субвенцій з Державного бюджету України, які мають конкретно визначене цільове спрямування:
- на реалізацію Законів України „Про державну допомогу сім’ям з дітьми”, „Державну соціальну допомогу малозабезпеченим сім’ям”, „Державну соціальну допомогу інвалідам з дитинства та дітям – інвалідам”, „Про внесення змін деяких законодавчих актів України щодо призначення тимчасової державної допомоги” в сумі 1343,4 млн.грн. на виплату допомоги сім’ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям, інвалідам з дитинства, дітям-інвалідам та тимчасової державної допомоги дітям, що розподіляється між бюджетами районів і міст обласного значення, виходячи із фактично нарахованих сум допомог;
- на реалізацію Закону України від 13.01.2005р. № 2342 „Про забезпечення організаційно-правових умов соціального захисту дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування” в сумі 19,9 млн.грн. на виплату державної соціальної допомоги на дітей сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім'ях за принципом "гроші ходять за дитиною", що розподіляється між бюджетами районів і міст обласного значення, виходячи із фактичного нарахування сум допомог;
- на надання пільг та субсидій населенню на оплату електроегнергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати, вивезення побутового сміття та рідких нечистот - в сумі 554,3 млн.грн., що передається до бюджетів районів і міст обласного значення;
- на надання пільг та субсидій населенню на оплату послуг зв’язку та інших передбачених законодавством пільг (крім пільг на одержання ліків, зубопротезування, оплату електроенергії, природного і скрапленого газу на побутові потреби, твердого та рідкого пічного побутового палива, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати, вивезення побутового сміття та рідких нечистот) - у сумі 25,0млн.грн., що передається до бюджетів районів і міст обласного значення;
- на компенсаційні виплати за пільговий проїзд окремих категорій громадян на транспорті загального користування - в сумі 66,0 млн.грн., з яких передається районам та містам області 53,6 млн.грн. та Головному управлінню праці та соціального захисту населення – 12,4млн.грн. (компенсація пільгових перевезень автотранспортом мешканців м.Харкова на садово-городні ділянки – 3,0 млн.грн., компенсація за пільговий проїзд окремих категорій громадян на залізничному транспорті приміського сполучення в межах області – 9,4 млн.грн.);
- на надання пільг та субсидій населенню на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу на побутові потреби - в сумі 11,9 млн.грн., що передається до бюджетів районів та міст обласного значення;
- на фінансування Програм-переможців Всеукраїнського конкурсу проектів та програм розвитку місцевого самоврядування – у сумі 104,0 тис.грн., що передаються м.Чугуїв;
- на збереження середньої заробітної плати на період працевлаштування посадових осіб місцевого самоврядування з числа депутатів відповідних рад, що потребують працевлаштування у зв’язку із закінченням строку повноважень – 2150,7 тис.грн., з яких спрямовується обласній раді – 66,2 тис.грн. та передається до бюджетів районів – 2084,5тис.грн.;
- на фінансування ремонту приміщень управлінь праці та соціального захисту виконавчих органів міських (міст обласного значення), районних у містах рад для здійснення заходів з виконання спільного із Світовим банком проекту „Вдосконалення системи соціальної допомоги” - в сумі 2092,3 тис.грн., які передаються містам обласного значення.
Розподіл вищезазначених субвенцій в розрізі бюджетів районів та міст затверджується в додатку №4 до рішення сесії.
Окремі субвенції з державного бюджету будуть розподілені між місцевими бюджетами області після затвердження Кабінетом Міністрів України порядків їх надання та використання, а саме на:
- придбання витратних матеріалів та медичного обладнання для закладів охорони здоров’я – у сумі 69,0 млн.грн.;
  - поліпшення умов оплати праці медичних працівників, які надають медичну допомогу хворим на туберкульоз – у сумі 2,4 млн.грн.

 Прогноз обласного бюджету Харківської області на 2012-2013 роки

Прогноз базується на положеннях і завданнях, визначених у Державній Програмі економічних реформ на 2012–2014 роки «Заможне суспільство, конкурентоспроможна економіка, ефективна держава», завданнях покладених в основу Програми соціально-економічного розвитку Харківської області до 2015 року з урахуванням вимог Податкового та Бюджетного кодексів України.

млн.грн.