В цілому до зведеного бюджету області з урахуванням трансфертів з державного бюджету за 2011 рік надійшло 9766,5 млн.грн., в порівнянні з попереднім роком надходження збільшились на 16,8% (+ 1406,7 млн.грн.).

Аналіз виконання доходної частини місцевих бюджетів області здійснено у співставних умовах з урахуванням введення в дію з 01.01.2011 нової редакції Бюджетного кодексу та Податкового кодексу України.

До загального фонду (без урахування трансфертів) за рік надійшло доходів в сумі 4369,7 млн.грн., в порівнянні з попереднім роком надходження збільшились на 14,8% (+ 563,9 млн.грн.). До надходжень попереднього року, які приведені до відповідних умов нового Бюджетного кодексу України (3651,5 млн.грн.), фактичні надходження 2011 року збільшились на 19,7% (+ 718,2 млн.грн.).

З них, доходів, що враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів (І кошик) - надійшло 3557,2 млн.грн., або 100,1% до планів, врахованих Міністерством фінансів України (3554,4 млн.грн.). До надходжень попереднього року, які приведені до відповідних умов нового Бюджетного кодексу України, надходження збільшились на 22,1% (+ 644,4 млн.грн.).
Доходів, що не враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів, надійшло 812,5 млн.грн. До надходжень попереднього року, які приведені до відповідних умов нового Бюджетного кодексу України, надходження збільшились на 10,0% (+ 73,8 млн.грн.).

Із 34 бюджетів районів та міст області планові показники доходів загального фонду, враховані Міністерством фінансів України, не виконані в 4 містах (м.Харків – 94,2%, м.Ізюм – 91,2%, м.Куп’янськ – 94,4%, м.Люботин – 92,3%) та в 4 районах (Валківський – 99,7%, Вовчанський – 99,8%, Зміївський – 97,8%, Печенізький – 85,8%).

З державного бюджету в повному обсязі (100,0%) надійшли: дотація вирівнювання – 1695,3 млн.грн., додаткова дотація на вирівнювання фінансової забезпеченості місцевих бюджетів – 137,0 млн.грн., додаткова дотація на компенсацію втрат доходів місцевих бюджетів внаслідок наданих державою податкових пільг зі сплати земельного податку – 18,1 млн.грн., додаткова дотація на забезпечення пальним станцій (відділень) екстреної, швидкої та невідкладної медичної допомоги – 6,0 млн.грн., додаткова дотація на забезпечення виплат, пов'язаних із підвищенням рівня оплати праці працівників бюджетної сфери, в тому числі на підвищення посадового окладу працівника першого тарифного розряду Єдиної тарифної сітки та виплату допомоги випускникам вищих навчальних закладів, які здобули освіту за напрямами і спеціальностями медичного та фармацевтичного профілю – 87,0 млн.грн. та додаткова дотація на поліпшення умов оплати праці медичних працівників, які надають медичну допомогу хворим на заразну та активну форми туберкульозу – 7,2 млн.грн.

До бюджету області надійшло цільових субвенцій з державного бюджету в сумі 2668,6 млн.грн. при затвердженому плані на 2011 рік 2681,2 млн.грн., або 99,5%, недоодержано 12,6 млн.грн. В зв’язку з закінченням бюджетного періоду невикористані кошти субвенцій повернуто містами та районами області до державного бюджету в сумі 19,4 млн.грн. Фактично використано 2626,9 млн.грн., а саме:

- на виплату допомоги сім'ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям, інвалідам з дитинства, дітям-інвалідам та тимчасової державної допомоги дітям надійшло 1362,2 млн.грн. або 99,9% до плану на рік - під фактично нараховані суми та взяті бюджетні зобов’язання в органах державного казначейства. Повернуто до державного бюджету невикористаних коштів в сумі 36,4 тис.грн. в зв’язку з уточненням контингенту отримувачів допомог, достроковим припиненням відпустки по догляду за дитиною та уточненням даних про сукупний дохід сім’ї;

- на надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати (утримання будинків і споруд та прибудинкових територій), вивезення побутового сміття та рідких нечистот надійшло 504,2 млн.грн., при плані на рік – 510,2 млн.грн. або 98,8%, недоотримано 6,0 млн.грн. у зв’язку з неможливістю проведення клірингових розрахунків. Повернуто до державного бюджету невикористаних коштів в сумі 0,4 тис.грн. в зв’язку з уточненням попередньо нарахованих субсидій на оплату житлово-комунальних послуг;

- на надання пільг з послуг зв'язку та інших передбачених законодавством пільг, в тому числі компенсації втрати частини доходів у зв'язку з відміною податку з власників транспортних засобів та відповідним збільшенням ставок акцизного податку з пального для фізичних осіб (крім пільг на одержання ліків, зубопротезування, оплату електроенергії, природного і скрапленого газу на побутові потреби, твердого та рідкого пічного побутового палива, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати (утримання будинків і споруд та прибудинкових територій), вивезення побутового сміття та рідких нечистот) та компенсацію за пільговий проїзд окремих категорій громадян, кошти надійшли в повному обсязі – 100,1 млн.грн. Повернуто до державного бюджету невикористаних коштів в сумі 11,6 тис.грн. З них, 9,4 тис.грн. - компенсація за пільговий проїзд окремих категорій громадян автомобільним транспортом (7,9 тис.грн. – Дергачівським районом в зв’язку з закриттям підприємства виникла відсутність перевезення пільгового контингенту, та 1,5 тис.грн. – іншими районами та містами в зв’язку з тим, що фінансування проводилось під фактично виконані акти робіт) та 2,2 тис.грн. - кошти направлялися на оплату санаторно-курортного лікування ветеранів війни та осіб, які супроводжували пільговиків до місця лікування і були повернені у зв’язку з перерахунком вартості лікування на супроводжуючу інваліда війни особу;

- на надання пільг та житлових субсидій населенню на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу надійшло 13,6 млн.грн. або 99,9 % до плану, з яких використано районами та містами області – 13,5 млн.грн. Повернуто до державного бюджету невикористаних коштів в сумі 76,7 тис.грн. Розрахунки проводились під фактичні призначення та взяті в органах державного казначейства бюджетні зобов’язання. Невикористані залишки коштів повернуті в зв’язку із зменшенням чисельності отримувачів пільг і субсидій, які покращили житлово-побутові умови проживання (змінили джерело опалення з вугілля на природний газ) та припиненням здійснення призначень окремим особам (померлих, або тих, що змінили протягом року місце проживання);

- на відшкодування частини відсоткових ставок по залучених кредитах на оновлення парку автобусів та тролейбусів приймаючих міст по підготовці до проведення в Україні фінальної частини чемпіонату Європи 2012 року з футболу надійшло 16,2 млн.грн., при плані на рік 22,8 млн.грн. або 71,0% до плану, недоотримано 6,6 млн.грн., у зв’язку з відсутністю потреби та використані в повному обсязі;

- на придбання витратних матеріалів та медичного обладнання для закладів охорони здоров"я, кошти надійшли в повному обсязі – 69,0 млн.грн. Повернуто до державного бюджету - 22,6 тис.грн. в зв’язку з фактичним придбанням матеріалів за вартістю меншою, ніж було заплановано у тендерних процедурах;

- на соціально-економічний розвиток, кошти надійшли в повному обсязі – 66,1 млн.грн., з яких використано 58,5 млн.грн., або 88,5%. Повернуто до державного бюджету містами та районами області в сумі 7,6 млн.грн., в т.ч. 7566,0 тис.грн. - Зміївським районом в зв’язку з непроведенням платежів державним казначейством; 11,9 тис.грн. - Печенізьким районом по акту Державної фінансової інспекції в зв’язку з завищенням вартості виконаних робіт та 11,8 тис.грн. іншими районами та містами в зв’язку з тим, що фінансування проводилось під фактично виконані акти робіт;

- на збереження середньої заробітної плати на період працевлаштування посадових осіб місцевого самоврядування з числа депутатів відповідних рад, що потребують працевлаштування в зв'язку із закінченням строку повноважень, кошти надійшли в повному обсязі - 2,2 млн.грн., використано 1,2 млн.грн. або 56,5%. Повернуто до державного бюджету містами та районами області як невикористані кошти в сумі 0,9 млн.грн. - в зв’язку з тим, що на момент надходження субвенції були здійснені виплати за рахунок коштів місцевих бюджетів (у 2010 році), а також в зв’язку з працевлаштуванням деяких осіб потреба у виплатах була відсутня;

- на здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку окремих територій, кошти надійшли в повному обсязі – 20,5 млн.грн., використано 15,1 млн.грн. або 73,7%. Повернуто до державного бюджету містами та районами області 5,4 млн.грн., в т.ч. 2,0 млн.грн. м.Куп’янськом в зв’язку з неможливістю проведення відповідних робіт по будівництву доріг затверджених змінами до закону про державний бюджет; 2,4 млн.грн. Дергачівським районом - в зв’язку з непроведенням платежів державним казначейством та 1,0 млн.грн. (м.Чугуїв, Куп’янський район) – в зв’язку з тим, що фінансування проводилось під фактично виконані акти робіт;

- на виплату державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім'ях за принципом "гроші ходять за дитиною", кошти надійшли в повному обсязі - 24,0 млн.грн., повернуті в державний бюджет як невикористані 2,3 тис.грн. - в зв’язку з уточненням контингенту отримувачів допомог та уточненням даних про сукупний дохід сім’ї;

- на фінансування Програм - переможців Всеукраїнського конкурсу проектів та програм розвитку місцевого самоврядування, кошти надійшли в повному обсязі 0,1 млн.грн., повернуті в державний бюджет як невикористані 0,1 тис.грн. в зв’язку з тим, що фінансування проводилось під фактично виконані акти робіт;

- на проведення виборів депутатів місцевих рад та сільських, селищних, міських голів, кошти надійшли в повному обсязі – 0,5 млн.грн., з яких використано – 0,4 млн.грн., або 89,6%. Повернуто до державного бюджету як невикористані кошти в сумі 47,6 тис.грн. - в зв’язку з тим, що видатки проводились під фактично зареєстровані зобов’язання в органах державного казначейства;

- на реалізацію пріоритетів розвитку регіонів, кошти надійшли в повному обсязі 64,1 млн.грн., з яких використано – 58,8 млн.грн., або 91,8%. Повернуто до державного бюджету в сумі 5,3 млн.грн., в т.ч. 4,6 млн.грн. (м. Харків – 2,2 млн.грн., Харківський район – 1,9 млн.грн., обласний – 0,5 млн.грн.) в зв’язку з непроведенням платежів державним казначейством; 0,7 млн.грн. (м.Харків – 0,4 млн.грн., Сахновщинський район – 0,3 млн.грн.) - в зв’язку з тим, що фінансування проводилось під фактично виконані акти робіт;

- на погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, послуги з водопостачання та водовідведення, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню, яка виникла у зв'язку з невідповідністю фактичної вартості теплової енергії, послуг з водопостачання та водовідведення тарифам, що затверджувалися або погоджувалися органами державної влади чи органами місцевого самоврядування, субвенція надійшла та використана в повному обсязі – 297,7 млн.грн.

Відповідно до ст.57 Бюджетного кодексу України невикористані залишки субвенцій з державного бюджету до спеціального фонду залишені на рахунках обласного бюджету для проведення відповідних видатків у 2012 році:
- на здійснення заходів з виконання спільного із Світовим банком проекту „Вдосконалення системи соціальної допомоги” надійшло 0,9 млн.грн. (99,9% до плану), кошти в сумі 12,5 тис.грн. залишились в зв’язку з тим, що сума гарантійних зобов’язань за умовами угоди настане у лютому-березні 2012 року;
- на будівництво, реконструкцію, ремонт та утримання вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах, кошти надійшли в повному обсязі – 127,2 млн.грн., з яких використано – 104,9 млн.грн. (82,5%), кошти в сумі 22,3 млн.грн. залишились в зв’язку з непроведенням платежів державним казначейством при наявності кредиторської заборгованості.

Доходів спеціального фонду (без урахування трансфертів) одержано 819,0 млн.грн. або 108,6% до плану (754,5 млн.грн.).

Бюджетні кошти в області спрямовувались, в першу чергу, на невідкладні заходи, касові видатки по яких склали: на виплату заробітної плати – 3994,9 млн.грн.; оплату спожитих енергоносіїв та комунальних послуг – 802,6 млн.грн.; допомоги малозабезпеченим сім’ям та сім’ям з дітьми – 1362,2 млн.грн.; відшкодування нарахованих пільг, субсидій населенню та компенсації за пільговий проїзд – 617,8 млн.грн.; інші невідкладні витрати (харчування, медикаменти, господарське утримання, тощо) – 2986,4 млн.грн.

Податковий борг до місцевих бюджетів області збільшився на 23,0 млн.грн. та станом на 01.01.12 становить 201,7 млн.грн., проти 178,7 млн.грн. на 01.01.11.

Із загальної суми доходів перераховано перевищення доходів над видатками до державного бюджету 2,6 млн.грн. (м.Харків).

Станом на 01.01.12 прострочена заборгованість по виплаті заробітної плати працівникам бюджетних установ, що фінансуються з місцевих бюджетів, відсутня.

До обласного бюджету з урахуванням трансфертів з державного бюджету за 2011 рік надійшло доходів 4404,0 млн.грн., в порівнянні з попереднім роком надходження збільшились на 24,8% (+ 874,5 млн.грн.).
До загального фонду (без урахування трансфертів) за рік надійшло доходів в сумі 1081,7 млн.грн., в порівнянні з попереднім роком надходження збільшились на 20,7% (+ 185,2 млн.грн.). До надходжень попереднього року, які приведені до відповідних умов нового Бюджетного кодексу України (821,4 млн.грн.), фактичні надходження 2011 року збільшились на 31,7% (+ 260,3 млн.грн.).

З них, доходів, що враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів, надійшло 1063,1 млн.грн., доходів, що не враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів, надійшло 18,6 млн.грн.

Доходів спеціального фонду (без урахування трансфертів) одержано 143,4 млн.грн. або 128,1% до плану (111,9 млн.грн.).

Начальник Головного фінансового управління    С.І. Овсянніков