В цілому до зведеного бюджету області з урахуванням трансфертів з     державного бюджету за січень-серпень 2011 року надійшло 6128,5 млн.грн.,впорівнянні з аналогічним періодом попереднього року надходження збільшились на 885,8 млн.грн. або 16,9%.

 

Аналіз виконання доходної частини місцевих бюджетів області відносно фактичних надходжень аналогічного періоду попереднього року здійснено у відповідних умовах з урахуванням введення в дію з 01.01.2011 нової редакції Бюджетного кодексу та Податкового кодексу України.

 

До загального фонду бюджету області (без урахування трансфертів), зараховано 2785,8 млн.грн., що становить 100,1% показників затверджених місцевими радами на січень-серпень 2011 року (2783,4 млн.грн.). Не виконано показники доходної частини загального фонду бюджету 2 містами: Харків – 96,5% (-53,7 млн.грн.), Люботин – 94,5% (- 0,6 млн.грн.) та Красноградським районом - 94,1% (- 2,5 млн.грн.) області.

В порівнянні з аналогічним періодом 2010 року доходи загального фонду збільшились на 482,6 млн.грн., або на 21,0%. Менше 10% приросту до фактичних надходжень за 8 місяців 2010 року спостерігається в м.Куп’янськ – 8,6% (9,1% за 7 місяців), м.Люботин – 8,8% (7,1% за 7 місяців).

Доходи, що враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів виконані на 100,7% до затверджених місцевими радами показників (2232,2 млн.грн.), фактично надійшло 2247,0 млн.грн. Показники, затверджені місцевими радами, не виконані по 3 містах області: Харків – 98,5%                         (-16,3 млн.грн.), Ізюм – 98,1% (- 0,3 млн.грн.), Люботин – 89,3% (- 0,9 млн.грн.);              2 районах: Валківському – 95,2% (- 0,5 млн.грн.), Красноградському – 89,1%                     (- 4,1 млн.грн.).

Розрахункові показники, доведені Міністерством фінансів України на січень-серпень 2011 року по закріплених доходах, в цілому по області виконані на 100,8% (при плані - 2228,7 млн.грн.). Показники Міністерства фінансів України не виконані в 4 містах: Харків - 98,8% (98,9% за 7 місяців), Ізюм - 98,1% (97,2% за 7 місяців), Куп’янськ - 93,8% (94,5% за 7 місяців), Люботин - 89,3% (89,7% за 7 місяців) та 5 районах: Борівський - 97,9% (98,2% за 7 місяців), Валківський - 97,7% (96,9% за 7 місяців), Зміївський - 99,7% (99,1% за 7 місяців), Золочівський - 95,9% (96,1% за 7 місяців), Красноградський - 95,3% (94,1% за               7 місяців).

По доходах, що не враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів, надійшло 538,8 млн.грн., в порівнянні з аналогічним періодом попереднього року надходження збільшились на 11,6% або на 56,1 млн.грн. 

Податок на доходи фізичних осіб є найвагомішим джерелом надходжень власних і закріплених доходів. Так, обсяг надходжень за січень-серпень                 2011 року складає 2092,7 млн.грн. Виконання склало 100,2%, або на 5,1 млн.грн. більше, ніж було затверджено місцевими радами. 

Не виконано податок на доходи фізичних осіб по бюджетах міст: Харків – 98,4% (- 17,6 млн.грн.), Ізюм – 97,5% (- 0,4 млн.грн.), Люботин – 89,0%                  (-0,9 млн.грн.), а також по бюджетах 2 районів: Валківського – 95,7%                      (- 0,5 млн.грн.), Красноградського – 88,9% (- 4,1 млн.грн.).

Середньообласний показник виконання річних планових показників по Харківській області становить 62,7%, в той час, як по бюджетах деяких районів та міст цей показник значно менше середньобласного: Борівського (50,7%), Золочівського (57,1%), Сахновщинського (59,0%), Валківського (59,3%), Красноградського (59,5%), Нововодолазького (59,2%), Дворічанського (60,1%), Коломацького (60,9%), м.Люботин (55,9%) та інші. Такий стан виконання річних показників викликає занепокоєння щодо забезпечення фінансовими ресурсами запланованих видатків. Значно більше виконання річних показників досягнуто бюджетами м.Лозова (71,0%), м.Чугуїв (68,5%).

У порівнянні з аналогічним періодом 2010 року надходження податку на доходів фізичних осіб по області збільшились на 332,4 млн.грн., або на 18,9% (18,8% за 7 місяців). Значно менше цього показника отримали бюджети м.Куп’янськ - 7,2% (7,5% за 7 місяців), м.Люботин - 3,0% (2,2% за 7 місяців), Борівського - 10,9% (8,9% за 7 місяців), Валківського - 7,0% (2,9% за 7 місяців), Коломацького - 9,6% (1,9% за 7 місяців), Красноградського - 8,1% (5,7% за 7 місяців) районів області.

Надходження по платі за землю за січень-серпень склали 432,9 млн.грн. при затверджених показниках 456,7 млн.грн., тобто, виконання становить 94,8%. Затверджені показники не були виконані по м.Харків – 89,1% та Балаклійському району – 86,5%.

У порівнянні з аналогічним періодом 2010 року надходження плати за землю збільшились на 54,1 млн.грн., або на 14,3%. Значно менше цього показника отримали бюджети м.Лозова (7,0%), Ізюмського (7,4%) та Чугуївського (3,0%) районів області. Менше, ніж в минулому році, надійшло до бюджетів м.Ізюм (- 1,5%, - 0,1 млн.грн.) та Вовчанського району (- 6,2%, - 0,2 млн.грн.).

Збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності                    (до 01.01.2011р. «Плати за торговий патент») отримано 12,6 млн.грн. або 111,2% до показників, затверджених місцевими радами (11,3 млн.грн.). 

Фіксованого сільгоспподатку надійшло 3,9 млн.грн. або 101,5% до плану.

Надходжень від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності, надійшло 41,6 млн.грн. або 94,2% до показників, затверджених місцевими радами (44,1 млн.грн.), що менше, ніж за січень-серпень 2010 року, на                2,2 млн.грн. Низький показник виконання плану спостерігається в місті Первомайський – 88,1%, а також по Валківському – 78,8%, Кегичівському – 77,3%, Краснокутському – 56,8% районах області.

Податку на прибуток підприємств і організацій, що належать до             комунальної власності, надійшло 6,6 млн.грн., або в 2,6 рази більше показників,               затверджених місцевими радами (2,6 млн.грн.).

Доходів спеціального фонду (без урахування трансфертів) надійшло – 529,3 млн.грн. або 100,5% до показників затверджених місцевими радами            (526,7 млн.грн.). В порівнянні з аналогічним періодом попереднього року цей               показник збільшився на 171,4 млн.грн. (47,9%).

З них, надходження збору за забруднення навколишнього природного                  середовища склали 11,6 млн.грн., або 79,1% до затверджених призначень, екологічного податку – 30,8 млн.грн., або 154,6% до затверджених призначень, податку з власників транспортних засобів - 9,6 млн.грн., або в 1,4 рази більше             затверджених призначень. Обсяг надходжень єдиного податку для суб`єктів малого підприємництва – 95,5 млн.грн., або 109,6% до показників,                        затверджених місцевими радами (87,1 млн.грн).

 

Обсяг податкового боргу до місцевих бюджетів станом на 01.09.2011р. збільшився з початку року на 46,8 млн.грн. (26,2%) та становить 225,5 млн.грн., зокрема по:

-         податку на доходи фізичних осіб – 113,1 млн.грн. (+ 19,3 млн.грн., або 20,7%);

-         платі за землю – 78,1 млн.грн. (+ 29,5 млн.грн., або 60,7%);

-         податку на прибуток підприємств, що належать до комунальної власності – 18,8 млн.грн. (- 3,0 млн.грн., або – 13,9%).

Найбільша заборгованість склалася по містах: Харків – 156,0 млн.грн.               (+ 25,3% до 01.01.2011р.), Ізюм – 4,1 млн.грн. (1,6% до 01.01.2011р.), Куп’янськ – 1,1 млн.грн. (+ 106,6% до 01.01.2011р.), Первомайський – 2,3 млн.грн. (+ 110,5% до 01.01.2011р.), Чугуїв – 3,6 млн.грн. (+ 81,3% до 01.01.2011р.), та по районах: Валківському – 1,3 млн.грн. (+ 177,4% до 01.01.2011р.), Дворічанському –                       2,3 млн. грн. (в 14 разів до 01.01.2011р.), Дергачівському – 8,5 млн. грн. (+15,4% до 01.01.2011р.), Зміївському – 6,7 млн.грн. (+ 34,7% до 01.01.2011р.), Лозівському – 1,8 млн.грн. (+ 190,0% до 01.01.2011р.), Печенізькому –                     3,0 млн.грн. (+ 4,2% до 01.01.2011р.), Харківському – 15,8 млн.грн. (+ 29,9% до 01.01.2011р.), Чугуївському – 2,6 млн.грн. (в 4,3 рази до 01.01.2011р.).

 

З державного бюджету до області в повному обсязі (100,0%) надійшли: дотація вирівнювання – 1130,2 млн.грн., додаткова дотація на вирівнювання фінансової забезпеченості місцевих бюджетів – 23,5 млн.грн., додаткова дотація на компенсацію втрат доходів місцевих бюджетів внаслідок наданих державою податкових пільг зі сплати земельного податку –               7,7 млн.грн., додаткова дотація на забезпечення пальним станцій (відділень) екстреної, швидкої та невідкладної медичної допомоги – 3,0 млн.грн., додаткова дотація на забезпечення виплат, пов'язаних із підвищенням рівня оплати праці працівників бюджетної сфери, в тому числі на підвищення посадового окладу працівника першого тарифного розряду Єдиної тарифної сітки та виплату допомоги випускникам вищих навчальних закладів, які здобули освіту за напрямами і спеціальностями медичного та фармацевтичного профілю – 11,9 млн.грн. та додаткова дотація на поліпшення умов оплати праці медичних працівників, які надають медичну допомогу хворим на заразну та активну форми туберкульозу – 1,5 млн.грн.

 

До бюджету області надійшло цільових субвенцій з державного бюджету в сумі 1635,5 млн.грн. при плані на січень-серпень 1684,7 млн.грн., або 97,1%.

 

 

 

Видатки зведеного бюджету області по загальному та спеціальному             фондах склали 6091,0 млн.грн., в тому числі видатки загального фонду бюджету – 5155,8 млн.грн., видатки спеціального фонду –  935,2 млн.грн.

В порівнянні з аналогічним періодом попереднього року видатки зведеного бюджету області зросли на 898,2 млн.грн., або 17,3% (в січні-серпні 2010 року – 5192,8 млн.грн.), з них видатки загального фонду бюджету на                      471,0 млн.грн. або 10,1%, спеціального - на 427,2 млн.грн. або 84,1%.

У структурі загального фонду бюджету найбільш значною є частка              видатків на фінансування соціально-культурної сфери – 4561,3 млн.грн. (88,5%). В порівнянні з аналогічним періодом попереднього року цей показник               збільшився на 493,1 млн.грн. або 12,1%. При цьому видатки на утримання               установ освіти збільшились на 48,2 млн.грн., або 3,0% і склали 1662,0 млн.грн., охорони здоров’я - на 39,7 млн.грн., або 3,3% і склали 1250,0 млн.грн., установ культури – на 2,9 млн.грн., або 1,4% і склали 205,2 млн.грн., на фізичну культуру та спорт – на 0,7 млн.грн., або 1,2% і склали 59,5 млн.грн., видатки на соціальний захист та соціальне забезпечення населення - на 401,6 млн.грн., або 40,9% і склали 1384,6 млн.грн.

Кошти бюджету, в першу чергу, спрямовувались на захищені статті             видатків, а саме: виплату заробітної плати з нарахуваннями, придбання                 медикаментів та продуктів харчування, оплату комунальних послуг і                         енергоносіїв, що споживалися бюджетними установами області, соціальні            виплати населенню. За січень-серпень 2011 року на їх фінансування було                       направлено 4625,3 млн.грн. або 89,7% від обсягу видатків загального фонду.

Із загальної суми видатків загального фонду за січень-серпень  2011 року на виплату заробітної плати спрямовано – 2531,9 млн.грн., що на 4,7%, або                    113,2 млн.грн. більше аналогічного періоду попереднього року (збільшення видатків на виплату заробітної плати з нарахуваннями пов’язано з підвищенням мінімального розміру заробітної плати та встановленням виплати надбавок окремим категоріям працівників бюджетних установ); на оплату                комунальних послуг та енергоносіїв області – 503,7 млн.грн., що на 7,7%, або                      35,9 млн.грн. більше (в зв’язку із збільшенням тарифів на послуги                           теплопостачання, водопостачання, водовідведення та природного газу); інші              невідкладні витрати (харчування, медикаменти, господарське утримання,               вилучення та інші) – 848,4 млн.грн., що на 9,6%, або 89,8 млн.грн. менше аналогічного періоду попереднього року.

За рахунок цільових субвенцій, наданих з державного бюджету, районами та містами області використано по загальному фонду на допомоги малозабезпеченим сім’ям 881,3 млн.грн., або 99,9% до плану на січень-серпень; відшкодовано нарахованих пільг і субсидій та компенсації за пільговий проїзд в сумі 390,5 млн.грн. при плані на січень-серпень 578,0 млн.грн. або 93,4%.

 

Кредиторська заборгованість по загальному фонду в цілому по області станом на 01.08.2011 року збільшилась на 18,4 млн.грн. в порівнянні з 01.01.2011 (175,0 млн.грн.) і складає 193,4 млн.грн. У загальній сумі заборгованості                  71,9 млн.грн. - заробітна плата з нарахуванням, термін оплати якої не настав;             56,9 млн.грн. - трансферти з державного бюджету; 36,3 млн.грн. – енергоносії бюджетних установ.

Дебіторська заборгованість по загальному фонду станом на 01.08.2011 зменшилась на 4,1 млн.грн. в порівнянні з 01.01.2011 (10,2 млн.грн.) і склала              6,1 млн.грн.

Кредиторська заборгованість по спеціальному фонду в цілому по області станом на 01.08.2011 склала 20,6 млн.грн., в порівнянні з 01.01.2011                  (33,9 млн.грн.) зменшилась на 13,3 млн.грн.

Дебіторська заборгованість по спеціальному фонду станом на 01.08.2011 склала 15,2 млн.грн. і збільшилась на 11,9 млн.грн. в порівнянні з початком року (3,3 млн.грн.). В основному, збільшення заборгованості відбулось по м. Харків (попередня оплата робіт по реконструкції проспекту Гагаріна у зв’язку з підготовкою до чемпіонату Європи з футболу 2012 року).

 

Місцевими органами влади, фінансовими управліннями області                 вживаються заходи по наповненню доходної частини бюджету та дотриманню фінансової дисципліни у витрачанні бюджетних коштів.

З метою постійного аналізу заборгованості в частині здійснення заходів щодо зменшення дебіторської та кредиторської заборгованості та підвищення відповідальності за зростання дебіторської та кредиторської заборгованості місцевих бюджетів області начальником Головного фінансового управління підписаний наказ від 24.04.2008 року № 46 „Про підвищення відповідальності за зростання дебіторської та кредиторської заборгованості місцевих бюджетів області ”. Цим наказом зобов’язано начальників райміськфінуправлінь області та відповідальних працівників Головного фінансового управління аналізувати та звітувати щомісячно про стан заборгованості.

Головним фінансовим управлінням підготовлені, а головою обласної державної адміністрації затверджені заходи щодо економного та раціонального використання бюджетних коштів та виконання місцевих бюджетів області в                 2011 році (розпорядження голови обласної державної адміністрації від        19.01.2011 року №15). Інформація щодо виконання в області вказаних заходів щоквартально надається голові обласної державної адміністрації.

 

Для недопущення заборгованості по заробітній платі та інших захищених статей бюджету в січні-серпні 2011 року на покриття тимчасових касових                  розривів місцевими бюджетами області з Єдиного казначейського рахунку було отримано короткотермінових позичок (в тому числі в обсязі більше граничного для виплати відпускних педагогічним працівникам) на суму 1393,7 млн.грн., з яких станом на 01.09.2011 року погашено 1311,7 млн.грн.

 

Станом на 01.09.2011 року (за попередніми даними райміськфінуправлінь) прострочена заборгованість по виплаті заробітної плати працівникам бюджетних установ, що фінансуються з місцевих бюджетів відсутня.

 

Надається в порядку інформації.